مزایا و اعتبارات فدرال؛ کدام موارد مشمول مالیات خواهند شد؟

اگر در طول سال گذشته، کمک‌های مالی، پرداخت‌ها، مزایا و اعتبارات فدرال را دریافت کرده‌ یا به ‌دنبال دریافت پول از دولت فدرال هستید، در فصل مالیات امسال، باید درمورد مواردی در این زمینه آگاهی کسب کنید. چرا که فقط برخی از مزایا و اعتبارات معاف از مالیات هستند، در حالی که برخی دیگر باید در اظهارنامه مالیاتی شما ثبت شوند. چند مورد از این اعتبارات می‌تواند میزان مالیاتی که باید بپردازید را کاهش دهد یا حتی برای شما بازپرداخت مالیات از دولت را به همراه داشته باشد!

از دوشنبه ۱۹ فوریه ۲۰۲۴ می‌توانید به صورت آنلاین اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۳ خود را پر کنید. آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی برای اکثر کانادایی‌ها، سه شنبه ۳۰ آوریل ۲۰۲۴ است. اگر اظهارنامه خود را ثبت کرده و بدهی داشته باشید، مهلت پرداخت مالیات تا ۳۰ آوریل خواهد بود. بنابراین، در این مقاله هر چیزی که باید درباره مزایا و اعتبارات معاف از مالیات بدانید، را برای شما توضیح خواهیم داد.

کمک هزینه کودک کانادا

کمک هزینه کودک کانادا یکی از مزایا و اعتبارات فدرال، یک پرداخت ماهانه معاف از مالیات است که به خانواده‌های واجد شرایط برای کمک به هزینه‌های تربیت فرزندان زیر ۱۸ سال پرداخت می‌شود. از آنجایی که پرداخت‌های کمک هزینه کودک کانادا مشمول مالیات نیستند، در طول فصل مالیات، برگه‌ای برای آن دریافت نخواهید کرد و مجبور نیستید آن را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید.

برای ادامه روند دریافت کمک هزینه کودک کانادا، باید هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع ارسال کنید. اگر همسر یا شریک زندگی دارید نیز آنها باید هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع ارائه کنند. حتی اگر درآمد شما معاف از مالیات باشد یا درآمدی نداشته باشید، باز هم باید اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید. انجام ندادن این کار به این معنی است که دیگر پرداخت‌های کمک هزینه کودک کانادا را دریافت نخواهید کرد.

اعتبار GST/HST

مالیات بر کالاها و خدمات و اعتبار مالیات فروش هماهنگ، که به عنوان اعتبار GST/HST نیز شناخته می‌شود، یک پرداخت سه ماهه معاف از مالیات است که به افراد و خانواده‌هایی با درآمد کم و متوسط کمک می‌کند تا هزینه‌های مربوط به GST یا HST را جبران کنند. از آنجایی که این پرداخت معاف از مالیات است، مجبور نیستید آن را در لیست مالیات خود اعلام کنید. با این حال، اگر می‌خواهید این کمک هزینه را دریافت کنید، باید اظهارنامه مالیاتی خود را پر کنید زیرا آژانس درآمد کانادا به طور خودکار هنگام ثبت مالیات، شما را برای اعتبار GST/HST در نظر می‌گیرد.

مزایای کارگران کانادا

اعتبار مزایای کارگران کانادا یکی دیگر از مزایا و اعتبارات فدرال می‌باشد. این مزایا یک اعتبار مالیاتی قابل استرداد برای کمک به افراد و خانواده‌هایی است که کار می‌کنند اما درآمد کمی دارند. به طور کلی، اعتبارات مالیاتی قابل استرداد میزان مالیاتی که باید بپردازید را کاهش می‌دهد. سپس، اگر اعتبار مالیاتی اضافی وجود داشته باشد، از دولت فدرال بازپرداخت مالیات را دریافت خواهید کرد. مزایای کارگران کانادا اکنون پیش پرداخت‌هایی معادل ۵۰٪ از کمک هزینه مزایای کارگران کانادا را در سه پرداخت تحت عنوان مزایای پیشرفته کارگران کانادا (ACWB) دریافت خواهند کرد.

وقتی اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال می‌کنید می‌توانید کمک هزینه مزایای کارگران کانادا را نیز مطالبه کنید. برای دریافت پیش پرداخت‌ها نیازی به درخواست نیست. هنگامی که اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه می‌کنید، آژانس درآمد کانادا واجد شرایط بودن شما را تعیین می‌کند. اگر در ردیف ۴۵۳۰۰ اظهارنامه مالیاتی خود حق دریافت مبلغ کمک هزینه مزایای کارگران کانادا را داشته باشید، آژانس درآمد کانادا به طور خودکار پیش پرداخت‌ها را برای شما ارسال می‌کند.

طرح بازنشستگی کانادا

مستمری طرح برنامه بازنشستگی کانادا (CPP)  یکی دیگر از مزایا و اعتبارات فدرال در واقع یک اعتبار مشمول مالیات ماهانه است که جایگزین بخشی از درآمد شما در هنگام بازنشستگی می‌شود.

مستمری بازنشستگی CPP شما به عنوان درآمد محسوب می‌شود و مشمول مالیات خواهد بود. اما مالیات آن به طور خودکار کسر نمی‌شود. شما می‌توانید درخواست کنید که مالیات بر درآمد فدرال از پرداخت‌های ماهانه شما کسر شود، اما اگر کسر مالیات ماهانه را درخواست نکنید، ممکن است مجبور شوید هر سه ماه مالیات بر درآمد خود را بپردازید.

پرداخت مشوق اقدام اقلیمی

پرداخت مشوق اقدام اقلیمی مبلغی معاف از مالیات است تا به افراد و خانواده‌های واجد شرایط کمک کند هزینه‌های قیمت‌گذاری آلودگی فدرال را جبران کنند. اگر مقیم کانادا هستید، لازم نیست برای دریافت مبلغ مشوق اقدام اقلیمی درخواست دهید. شما فقط باید اظهارنامه مالیات بر درآمد و مزایای خود را ارسال کنید و آژانس درآمد موارد لازم را به شما اعلام می‌کند.

برای ادامه یافتن روند دریافت پول از این پرداخت‌های سه ماهه، باید هر سال اظهارنامه مالیات بر درآمد و اظهارنامه سود خود را ارائه کنید، حتی اگر درآمدی برای گزارش ندارید. پرداخت مشوق اقدام اقلیمی شامل مبلغ اضافی برای ساکنان جوامع کوچک و روستایی است. برای درخواست کمک هزینه مربوط به ساکنان روستا، باید کادر صفحه دو اظهارنامه مالیات بر درآمد و مزایای خود را علامت بزنید.

بیمه اشتغال

اگر مزایای بیمه اشتغال یکی دیگر از مزایا و اعتبارات فدرال را دریافت کرده‌اید و یا مبلغی را برای سایر مزایا در ردیف ۱۱۹۰۰ اظهارنامه مالیاتی خود مطالبه کرده‌اید، ممکن است مجبور شوید تمام یا بخشی از مزایای اجتماعی خود را بازپرداخت کنید. در صورتی که تمام شرایط زیر برای شما اعمال شود، باید بخشی از مزایای بیمه اشتغال خود را که در سال ۲۰۲۳ دریافت کرده‌اید، بازپرداخت کنید:

• مبلغی در باکس ۱۵ برگه T4E شما وجود دارد
• نرخ باکس هفت شما ۳۰٪ است
• نتیجه محاسبه زیر بیش از ۷۶۸۷۵ دلار است:

ردیف ۲۳۴۰۰ منهای ردیف ۱۱۷۰۰ و ردیف ۱۲۵۰۰۰ به علاوه ردیف ۲۱۳۰۰ 

• یا مبلغ بازپرداخت درآمد طرح پس انداز از کارافتادگی ثبت شده مندرج در ردیف ۲۳۲۰۰

مزایای دندانپزشکی کانادا

مزایای دندانپزشکی کانادا برای کمک به کاهش هزینه‌های دندانپزشکی برای خانواده‌های واجد شرایط با درآمد کمتر از ۹۰ هزار دلار در سال در نظر گرفته شده است. والدین و سرپرستان ممکن است واجد شرایط دریافت پول در صورت پرداخت هزینه مراقبت از دندان برای کودک زیر ۱۲ سال باشند. برای دریافت این کمک هزینه، به طرح بیمه خصوصی دندانپزشکی نیازی نخواهید داشت.

پرداخت‌های این مزایا معاف از مالیات است و بسته به درآمد خالص خانواده‌تان، می‌توانید ۲۶۰، ۳۹۰ دلار یا ۶۵۰ دلار برای هر فرزند واجد شرایط دریافت کنید. پرداخت مزایای دندانپزشکی کانادا مشمول مالیات نیست، بنابراین نیازی نیست که آن را به عنوان درآمد در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش کنید. اگر هزینه‌های دندانپزشکی را به عنوان هزینه‌های پزشکی برای فرزند خود در ردیف ۳۳۰۹۹ مطالبه می‌کنید، فقط می‌توانید هزینه‌هایی را عنوان کنید که بازپرداخت نمی‌شوند.

اعتبار آموزشی کانادا

اعتبار آموزشی کانادا (CTC)  یک اعتبار مالیاتی قابل استرداد است که برای کمک به کانادایی‌ها در پرداخت هزینه‌های آموزشی واجد شرایط در دسترس است. اعتبارات مالیاتی قابل استرداد نه تنها میزان مالیاتی را که باید بپردازید کاهش می‌دهد، بلکه در صورت وجود هر گونه اعتبار مالیاتی اضافی، بازپرداخت مالیات را از دولت دریافت می‌کند.

شما می‌توانید اعتبار آموزشی کانادا را برای شهریه و سایر هزینه‌هایی که برای دوره‌هایی که در سال ۲۰۲۳ گذرانده‌اید، درخواست کنید. اگر اعتبار بیش از بدهی مالیاتی شما باشد، ممکن است مابه‌التفاوت را بازپرداخت کنید. شما اعتبار آموزشی کانادا را در ردیف ۴۵۳۵۰  اظهارنامه مالیاتی خود مطالبه می‌کنید و این اقدام بدهی مالیاتی شما را کاهش می‌دهد.